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上海代理勞務(wù)公司怎么做賬

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    好順佳集團(tuán)

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    2022-06-25 13:18:08

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內(nèi)容摘要：會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)遇到收入未開(kāi)票的情況。如何處理未開(kāi)票收入?那不開(kāi)票收入怎么辦賬?不開(kāi)票收入張以后還需要開(kāi)票。如果確定以后不會(huì)再開(kāi)發(fā)票，請(qǐng)按照以下財(cái)務(wù)處理方法...

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一、沒(méi)有發(fā)票收入怎么做賬?

不開(kāi)票收入是不開(kāi)票的收入，比如一般上班交稅，賣(mài)貨物都要開(kāi)增值稅發(fā)票，因?yàn)橐恍┰虿荒荛_(kāi)票，這部分沒(méi)有開(kāi)票收入的收入就是不開(kāi)票。可以根據(jù)送貨單，也可以根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)出的銷(xiāo)售清單記賬。

二是未開(kāi)票收入的會(huì)計(jì)處理

1. 確認(rèn)上一年度未開(kāi)票收入:

借方:應(yīng)收賬款(或銀行存款)

R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

前幾年的損益調(diào)整

2、弘揚(yáng)

B:前幾年的損益調(diào)整

C:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

3.代扣代繳附加稅

補(bǔ)充稅

貸款:應(yīng)該交的稅——城建稅

注:增值稅計(jì)入未開(kāi)票收入，扣除13項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)稅。

3未開(kāi)票收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求確認(rèn)收入。收入的定義是“他人在銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)和使用企業(yè)資產(chǎn)的日常活動(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的全部流入”。它不包括代表第三方或客戶收取的款項(xiàng)”。

對(duì)于未開(kāi)票收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下兩點(diǎn):

1. 沒(méi)有增值稅專用發(fā)票，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)法抵扣，造成貴公司多繳增值稅。

2、如果企業(yè)所得稅結(jié)算期內(nèi)無(wú)法取得發(fā)票，相關(guān)材料的成本無(wú)法在企業(yè)所得稅中扣除。

提示 不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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