代理記賬怎么核對(duì)做賬

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2024-10-18 10:10:29
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內(nèi)容摘要：代理記賬公司做賬流程及核對(duì)方法代理記賬公司是指企業(yè)將公司的會(huì)計(jì)核算工作全部委托給專業(yè)記賬公司完成，企業(yè)一般只設(shè)出納崗位，負(fù)責(zé)日常收...

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代理記賬公司做賬流程及核對(duì)方法

代理記賬公司是指企業(yè)將公司的會(huì)計(jì)核算工作全部委托給專業(yè)記賬公司完成，企業(yè)一般只設(shè)出納崗位，負(fù)責(zé)日常收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。以下是代理記賬公司做賬的具體流程及核對(duì)方法：

代理記賬公司做賬流程

簽訂合同 - 與客戶簽訂財(cái)務(wù)外包代理記賬合同，確定服務(wù)項(xiàng)目及費(fèi)用。
接票 - 時(shí)間：每月20號(hào)-30號(hào) - 由企業(yè)將每月做賬票據(jù)送至代理記賬公司，或由代理記賬公司安排外勤會(huì)計(jì)上門取票，然后對(duì)企業(yè)各類原始票據(jù)和憑證進(jìn)行初步整理。
- 對(duì)于新設(shè)立的企業(yè)，代理記賬公司還可以幫助它們完成開立會(huì)計(jì)賬戶、建立會(huì)計(jì)核算體系、編制會(huì)計(jì)分錄等工作。
做賬 - 時(shí)間：每月25號(hào)-30號(hào) - 由代理記賬公司記賬會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)票據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步整理，對(duì)票據(jù)存在的問(wèn)題與企業(yè)及時(shí)溝通，然后進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、稅款計(jì)算。
- 在所有的賬務(wù)審核無(wú)誤后填制稅務(wù)納稅申報(bào)表，稅收繳款書，并就納稅情況與企業(yè)溝通。
- 同時(shí)，還會(huì)幫助新設(shè)企業(yè)辦理稅務(wù)登記、減免稅手續(xù)，并提供一般納稅人申請(qǐng)、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)等服務(wù)。
報(bào)稅
- 時(shí)間：每月1號(hào)-10號(hào) - 納稅申報(bào)一般由專人負(fù)責(zé)，申報(bào)方式主要有兩種：
  - 由代理記賬會(huì)計(jì)直接進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。
  - 在遇到一些需要前往稅務(wù)部門現(xiàn)場(chǎng)辦理的事宜時(shí)，代理記賬機(jī)構(gòu)外勤會(huì)計(jì)也可以前往稅務(wù)大廳進(jìn)行代辦。
回訪 - 時(shí)間：每月10號(hào)-20號(hào) - 在完成稅務(wù)申報(bào)工作后，代理記賬公司會(huì)返還給企業(yè)稅單、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)等材料，并與企業(yè)出納人員對(duì)賬，對(duì)下月財(cái)務(wù)工作做出安排。

代理記賬公司與客戶核對(duì)做賬

核對(duì)原始憑單
- 代理記賬公司需要對(duì)客戶的原始憑單（如發(fā)票、收據(jù)）進(jìn)行核對(duì)，確保所有憑證的完整性和準(zhǔn)確性。
核對(duì)往來(lái)賬款 - 核對(duì)的具體方式有兩種：
- 面對(duì)面確認(rèn)：可以打印出來(lái)，一邊把電腦應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)打印出來(lái)，一邊把發(fā)票跟賬款進(jìn)行比對(duì)。
- 郵件確認(rèn)：客戶把自己的往來(lái)賬款發(fā)給代理記賬公司，由公司比對(duì)確認(rèn)。
解決不一致問(wèn)題 - 若在核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不一致的情況，需要及時(shí)進(jìn)行說(shuō)明并向客戶求證，之后把確認(rèn)結(jié)果記錄下來(lái)以便以后查閱。
利用信息化工具 - 往來(lái)對(duì)賬還可以利用計(jì)算機(jī)的軟件，比如采用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（ERP系統(tǒng)）。由于采用信息化管理，賬款對(duì)賬更加方便快捷，對(duì)賬時(shí)間縮短，也大大提高了賬款管理的效率。

清理亂賬的方法

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查 - 如憑證記錄是否完善，賬簿登記是否合規(guī)，憑證依據(jù)是否充分等。
貨幣資金清理 - 對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，取得所有銀行存款對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表，進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)可對(duì)銀行存款進(jìn)行函證。
應(yīng)收款項(xiàng) - 通過(guò)檢查、函證等方法，關(guān)注長(zhǎng)期掛賬的客戶，應(yīng)收款項(xiàng)的清理是比較復(fù)雜的，具體可視委托單位的情況而定，經(jīng)過(guò)清理整頓，
固定資產(chǎn) - 進(jìn)行盤點(diǎn)檢查，關(guān)注使用狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。
存貨 - 檢查盤點(diǎn)，結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款，檢查出庫(kù)單、入庫(kù)單等，注意其發(fā)出及入庫(kù)。
應(yīng)付款項(xiàng) - 核實(shí)負(fù)債是否真實(shí)，編制應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表。
收入成本 - 逐筆核對(duì)，注意各種往來(lái)款處理干凈，該核銷的就核銷，清點(diǎn)下實(shí)物資產(chǎn)，與賬面勾稽，檢查稅務(wù)方面是否存在違規(guī)現(xiàn)象，收入成本核算有沒(méi)有存在缺陷和問(wèn)題。

代理記賬公司在為企業(yè)提供服務(wù)時(shí)，需要嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作，包括簽訂合同、接票、做賬、報(bào)稅和回訪等環(huán)節(jié)。同時(shí)，在核對(duì)做賬過(guò)程中，需要對(duì)原始憑單、往來(lái)賬款等進(jìn)行詳細(xì)的核對(duì)，確保賬目的一致性和準(zhǔn)確性。